Results 1 to 7 of 7

Thread: Bút toán phân bổ trên TK 154 theo QĐ 48 trong Cty xây lắp

  1. #1
    Join Date
    Dec 2010
    Posts
    108
    Thanks
    11
    Thanked 2 Times in 2 Posts

    Bút toán phân bổ trên TK 154 theo QĐ 48 trong Cty xây lắp

    Cty mình là cty xây lắp áp dụng QĐ 48, không có các TK chi phí đầu 6 mà tập hợp chi phí vào TK 154 và phải mở thêm các TK chi tiết như 1541, 1542, 1543, 1547 tương ứng với các TK 621, 622, 623 và 627. khi tập hợp chi phí lương cho lái máy nhưng không tập hợp được trực tiếp cho từng công trình mà chỉ tập hợp chung vào TK 15431 tương ứng với 6231 trong QĐ 15 (để trống trường vụ việc), sau đó đến cuối kỳ phải phân bổ TK 15431 này ra cho các công trình cụ thể. nếu như áp dụng QĐ 15 tập hợp vào TK đầu 6 thì cuối kỳ dựa vào bảng tính phân bổ sẽ phân bổ: Nợ 154 (vụ việc A), Có 6231; Nợ 154 (vụ việc B), Có 6231. Còn ở QĐ 48 chi phí lái máy được tập hợp vào TK 15431, Mình thử phân bổ Nợ 154 (vụ việc A), có 15431 nhưng phần mềm không cho nhập TK tổng hợp 154 mà bắt chọn TK chi tiết của TK 154. Vậy sẽ thực hiện bút toán phân bổ này từ tài khoản nào sang tài khoản nào để có thể phân bổ cho từng công trình được.

  2. #2
    Join Date
    Mar 2008
    Location
    FRD2/FA
    Age
    31
    Posts
    619
    Thanks
    8
    Thanked 130 Times in 115 Posts
    Hiện tại tài khoản nợ phải chọn theo tài khoản chi tiết, bạn có thể theo dõi chi tiết theo vụ việc

  3. The Following User Says Thank You to anhbtn For This Useful Post:

    hienhn (09/09/2011)

  4. #3
    Join Date
    Dec 2010
    Posts
    108
    Thanks
    11
    Thanked 2 Times in 2 Posts
    Mình vẫn đang theo dõi chi tiết theo vụ việc,
    nếu ở bút toán phân bổ trên mình có số liệu là:
    Lương lái máy không phân bổ trực tiếp cho vụ việc nào mà để trống vụ việc
    Nợ 15431: 100 đ;
    Theo bảng tính phân bổ ở ngoài hoặc đặt hệ số phân bổ theo doanh thu TK 511:
    vụ việc A=30đ,
    vụ việc B=70đ;
    cuối kỳ phân bổ:
    Nợ 15431 (vụ việc A): 30đ,
    Nợ 15431 (vụ việc B): 70đ,
    Có 1531 (bỏ trống vụ việc): 100đ.
    bút toán phân bổ này có thực hiện phân bổ cho từng vụ việc được như vậy không?
    Bởi vì mình đang thắc mắc khi mình kết chuyển từ 154 sang 632 sẽ là Nợ 632, Có 154
    Như vậy thành ra bên có của 154 lại là tổng bên nợ 154 chuyển sang đã có lương lái máy do phân bổ ở bút toán trước + thêm cả khoản lương lái máy ở bên có của 15431 nữa. thế thì có đúng không, hình như bị trùng 2 lần khoản lương lái máy này ở bên có của TK 154. Như vậy có thể thực hiện phân bổ trên cùng 1 tài khoản từ số liệu tổng hợp đưa vào từng vụ việc cụ thể như bút toán phân bổ trên được không hay phải thực hiện phân bổ trên 2 tài khoản khác nhau. và nếu như TK nợ phải là TK chi tiết thì khi kết chuyển từ 154 của vụ việc A sang 632 thì phải là TK 632 phải chi tiết như thế nào. chẳng hạn kết chuyển từ 154 của vụ việc A sang TK tổng hợp 632 của vụ việc A có được không hay phải thêm mới TK chi tiết là 6321 cho vụ việc A, như vậy thì mỗi vụ việc sẽ là 1 TK 632 chi tiết à, tương tự TK 911 cũng vậy có phải thêm mới TK chi tiết không hay chỉ để TK 911 tổng hợp rồi thêm các trường vụ việc vào là được?
    Do mình chưa hiểu rõ lắm phần này lên hỏi hơi kỹ, mong bạn xử lý giúp, cảm ơn bạn!

  5. #4
    thienbinhthinh's Avatar
    thienbinhthinh Guest
    Ban oi day cung la van de minh dang ban khoan khong biet giai quyet the nao. Minh cung lam ke toan cong ty Xd, hach toan QD 48. Ban co the cho minh dia chi yahô hoac so dien thoai de lien he nhe, nick yahoo minh la: hangpolang_84@yahoo.com.vn

  6. #5
    Join Date
    Dec 2010
    Posts
    108
    Thanks
    11
    Thanked 2 Times in 2 Posts
    Bạn ơi bây giờ mình vẫn hạch toán như vậy đó, khi đó bên nợ 154 sẽ bị nhân đôi lên nhưng số dư cuối kỳ vẫn đúng và khi mình kc từ 154 sang 632 thì mình kc theo số đúng lên vẫn được bạn ạ và quan trọng là ở cty xây dựng chủ yếu là mình xem báo cáo theo vụ việc thì số liệu của từng vụ việc vẫn đúng chứ ít khi xem số tổng của 154. Vì nếu theo QĐ 15 kể cả ở các TK đầu 6 khi mà phân bổ trong cùng 1 TK đầu 6 thì cũng như vậy, rồi ở TK 112 khi mình chuyển tiền từ TK của Ngân hàng này sang TK của ngân hàng khác thì cũng bị trường hợp như vậy, nhưng mọi người vẫn hạch toán bình thường, chắc không sao đâu bạn ạ.

  7. #6
    Join Date
    Jan 2012
    Posts
    2
    Thanks
    0
    Thanked 0 Times in 0 Posts

    Vào số dư đầu kỳ chi tiết cho từng vụ việc.

    Anh chị cho em hỏi vấn đề này với ạ!
    Cty em là cty xây dựng, hạch toán theo QD48.Em theo dõi cho từng công trình tương ứng với từng vụ việc. Hiện tại em đang vào số dư đầu kỳ tài khoản 154 cho từng vụ việc và em theo dõi 1541 là chi phí về Nguyên vật liệu, 1542 là chi phí về lương. Nhưng khi em vào phần mềm từ mục Kế toán chi phí và tính giá thành/Khai báo vụ việc và số dư đầu kỳ/Vào số dư đầu kỳ của các vụ việc thì khi xem sổ chi tiêt cho từng vụ việc mới có số dư đầu kỳ, còn khi xem Kế toán tổng hợp/ Sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chung/Bảng cân đối số phát sinh của các tài khoản thì lại không thấy có số dư của các tài khoản chi tiết 1541 và 1542 mà em đã cập nhật theo từng vụ việc như ở trên! Anh chị cho em hỏi còn cách khác để nhập được số dư đầu kỳ chi tiết và cho từng vụ việc mà vẫn cập nhật đầy đủ khi xem Bảng cân đối ps không ạ? em nhập như vậy có sai không mà sao nó lại ko cập nhật phần số dư đầu kỳ tk chi tiết 154 ạ?
    Mong anh chị giúp em với ạ, em cảm ơn nhiều!

  8. #7
    Join Date
    Mar 2008
    Location
    FRD2/FA
    Age
    31
    Posts
    619
    Thanks
    8
    Thanked 130 Times in 115 Posts
    Quote Originally Posted by locdo87 View Post
    Anh chị cho em hỏi vấn đề này với ạ!
    Cty em là cty xây dựng, hạch toán theo QD48.Em theo dõi cho từng công trình tương ứng với từng vụ việc. Hiện tại em đang vào số dư đầu kỳ tài khoản 154 cho từng vụ việc và em theo dõi 1541 là chi phí về Nguyên vật liệu, 1542 là chi phí về lương. Nhưng khi em vào phần mềm từ mục Kế toán chi phí và tính giá thành/Khai báo vụ việc và số dư đầu kỳ/Vào số dư đầu kỳ của các vụ việc thì khi xem sổ chi tiêt cho từng vụ việc mới có số dư đầu kỳ, còn khi xem Kế toán tổng hợp/ Sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chung/Bảng cân đối số phát sinh của các tài khoản thì lại không thấy có số dư của các tài khoản chi tiết 1541 và 1542 mà em đã cập nhật theo từng vụ việc như ở trên! Anh chị cho em hỏi còn cách khác để nhập được số dư đầu kỳ chi tiết và cho từng vụ việc mà vẫn cập nhật đầy đủ khi xem Bảng cân đối ps không ạ? em nhập như vậy có sai không mà sao nó lại ko cập nhật phần số dư đầu kỳ tk chi tiết 154 ạ?
    Mong anh chị giúp em với ạ, em cảm ơn nhiều!
    Chào bạn!
    - Menu Kế toán chi phí và tính giá thành/Khai báo vụ việc và số dư đầu kỳ/Vào số dư đầu kỳ của các vụ việc chỉ khai báo chi tiết theo dõi đầu kỳ các vụ việc chứ chưa post lên sổ cái, nhập xong ở menu này vào phân hệ tổng hợp/ số dư đầu kỳ/ Vào số dư đầu kỳ các tài khoản , khai báo chi tiết thêm số dư tài khoản 154 nữa
    Last edited by anhbtn; 23/02/2012 at 08:21.

  9. The Following User Says Thank You to anhbtn For This Useful Post:

    huongltt (23/02/2012)

Similar Threads

  1. Sửa mẫu phiếu chi, thu theo QĐ 48 trên phần mềm fast 2006!
    By maidinhdinh in forum Kế toán tiền mặt và tiền gửi ngân hàng
    Replies: 9
    Last Post: 19/11/2012, 08:07
  2. Xóa dòng ghi chú theo mẫu 02-TT theo QĐ số ............. ở trên phiếu chi
    By hienhn in forum Kế toán tiền mặt và tiền gửi ngân hàng
    Replies: 8
    Last Post: 06/07/2012, 13:22
  3. Cách khai báo bút toán phân bổ trên Fast 2006
    By hoang nguyet in forum Kế toán giá thành (sx liên tục, theo đơn hàng, công trình xây lắp)
    Replies: 3
    Last Post: 19/04/2012, 15:57
  4. Bút toán phân bổ tự động trong phần mềm fast 2008
    By thanhphong020809 in forum Kế toán tổng hợp
    Replies: 1
    Last Post: 17/10/2011, 09:26
  5. Replies: 1
    Last Post: 23/02/2011, 17:00

Bookmarks

Posting Permissions

  • You may not post new threads
  • You may not post replies
  • You may not post attachments
  • You may not edit your posts
  •